关联交易于内部交易,内部往来、内部交易、关联交易的区别?

商业银行与内部人和股东关联交易管理办法有哪些

1、《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》主要包括以下内容：总则：目的与依据：完善商业银行审慎监督管理规则，规范关联交易行为，控制风险，维护银行安全稳健运行。适用范围：适用于在我国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行等。

内部往来、内部交易、关联交易的区别?

内部往来、内部交易、关联交易的区别如下：内部往来：定义：内部往来通常指的是企业内部各部门、分支机构或子公司之间因业务需要而产生的资金、货物或服务的流转。特点：这种流转主要发生在同一企业的不同组成部分之间，不涉及外部实体。

在行为上，内部往来是利用内幕信息进行的证券交易，内部交易和关联交易则更侧重于交易行为本身，可能涉及商品、服务或资产的交换，但是否违法取决于交易的具体内容和遵守的法规。总结来说，这三个概念在本质上都是公司内部的交易行为，但在信息获取、主体范围和法律后果上有所不同。

其次，主体范围不同。内部往来的主体限于内幕信息的知情者和获取者，内部交易主体包括公司内部人员和公司，而关联交易的主体是具有特定关联关系的任何一方。

内部交易：指由公司内部人员与公司之间进行的相关交易。关联交易：指具有关联关系的主体之间进行的交易。主体不同。内部往来：知悉内幕信息的人和获取内幕信息的人。内部交易：公司内部人员与公司本身，这里的内部人员可包括控股股东、实际控制人、董事、高管。

商业银行与内部人和股东关联交易管理办法

《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》主要包括以下内容：总则：目的与依据：完善商业银行审慎监督管理规则，规范关联交易行为，控制风险，维护银行安全稳健运行。适用范围：适用于在我国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行等。

《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》规定，银行保险机构禁止通过掩盖关联关系、拆分交易等手段规避审批或监管要求。 该办法明确，银行保险机构不得利用复杂的嵌套交易来延长融资链条、模糊业务实质，从而规避监管规定，违规为股东及其关联方提供融资、转移资产、进行套利或隐匿风险。

《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》规定，商业银行的关联方包括关联自然人、法人或其他组织三个方面。

商业银行关联交易银行内部关联交易的风险

1、商业银行内部关联交易的风险主要包括以下几点：单方面利益输送：由于现代企业制度的缺陷，特别是有限责任制原则下股东权利和责任的不对等，控制方可能利用权力进行非公平的关联交易，通过小比例的资本撬动银行资产，进行资产转移以谋取私利。内部监控制度缺失：银行内部监控制度的不足是导致非公平关联交易问题的关键。

2、现代企业制度的缺陷使得关联交易成为单方面利益输送的渠道。有限责任制原则下，股东权利和责任不对等，导致相关利益方利用权力追求私利。商业银行作为以储蓄资金为主的资产来源，权益比例较低，因此，控制方更有可能从事非公平关联交易，以小比例资本撬动银行资产，转移资产谋取私利。

3、因此，就内部监督而言，很难阻止银行的控股股东和经营者从事非公平关联交易的利益驱动。

4、风险性：如果关联交易管理不当，可能导致利益输送、风险集中等问题，对商业银行的稳定性和安全性构成威胁。因此，商业银行需要建立健全的关联交易管理制度，确保关联交易的公正性、透明性和合规性，以维护银行的独立性和稳定性。

5、该办法明确，银行保险机构不得利用复杂的嵌套交易来延长融资链条、模糊业务实质，从而规避监管规定，违规为股东及其关联方提供融资、转移资产、进行套利或隐匿风险。

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