南方大数据100指数基金(什么是小金库)南方大数据100指数基金简介

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• 1、南方大数据100指数基金

• 2、什么是小金库

• 3、南方大数据100指数基金简介

• 4、南方大数据100指数基金001113天天基金网

南山智尚（300918）7月29日披露2022年半年度报告。2022年上半年，公司实现营业总收入7.80亿元，同比增长18.60%；归母净利润6970.03万元，同比增长16.27%；扣非净利润6411.70万元，同比增长7.19%；经营活动产生的现金流量净额为-1668.11万元，上年同期为-9465.52万元；报告期内，南山智尚基本每股收益为0.19元，加权平均净资产收益率为4.11%。

根据公告，公司集纺织服饰智能制造与品牌运营为一体，主营业务为精纺呢绒及正装职业装的研发、设计、生产与销售。公司第二季度实现营业总收入4.59亿元，同比增长27.34%，环比增长42.54%；归母净利润4143.08万元，同比增长15.31%，环比增长46.56%；扣非净利润3749.76万元，同比增长4.27%，环比增长40.87%。

2022年上半年，公司毛利率为31.38%，同比下降3.48个百分点；净利率为8.94%，较上年同期下降0.14个百分点。从单季度指标来看，2022年第二季度公司毛利率为31.55%，同比下降6.31个百分点，环比上升0.40个百分点；净利率为9.03%，较上年同期下降0.90个百分点，较上一季度上升0.23个百分点。

2022上半年，公司经营活动现金流净额为-1668.11万元；筹资活动现金流净额-3860.16万元；投资活动现金流净额-228.09万元，上年同期为-1115.78万元。

2022年上半年，公司营业收入现金比为78.81%，净现比为-23.93%。

资产重大变化方面，截至2022年二季度末，公司在建工程较上年末增加105.12%，占公司总资产比重上升2.88个百分点，主要系年产600吨超高分子量聚乙烯新型材料建设项目投入增加；应收账款较上年末增加33.28%，占公司总资产比重上升1.63个百分点，主要系按合同约定未到回款期。

负债重大变化方面，截至2022年二季度末，公司合同负债较上年末减少31.90%，占公司总资产比重下降1.51个百分点，主要系收取客户支付对价减少。

从应收账款账龄结构来看，截至2022年6月30日，公司账龄在1年以内的应收账款余额为2.25亿元，较上年末增长5779.21万元，占应收账款总额比例为95.25%，较上年末上升1.18个百分点。

从存货变动来看，截至2022年上半年末，公司存货账面余额为7.4亿元，占净资产的43.84%，较上年末增加9562.74万元。其中，存货跌价准备为8806.04万元，计提比例为11.91%。

偿债能力方面，公司2022年二季度末资产负债率为40.59%，相比上年末增加2.20个百分点；有息资产负债率为14.72%，相比上年末减少0.79个百分点。

半年报显示，2022年上半年末的公司十大流通股东中，新进股东为仲陆维、法国兴业银行，取代了一季度末的中信证券股份有限公司、南方大数据100指数证券投资基金。在具体持股比例上，邓兴文持股有所上升，郑锦强持股有所下降。

筹码集中度方面，截至2022年二季度末，公司股东总户数为1.57万户，较一季度末下降了403户，降幅2.50%；户均持股市值由一季度末的22.26万元下降至19.58万元，降幅为12.04%。

（一）基本概念

2014年，财政部、审计署发布《深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案》，对“小金库”的概念进行了界定，明确指出“小金库”是指违反法律及其他有关规定，应列入而未列入规定账户、账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。

（二）表现形式

一是合法性经营收入未纳入单位独立账簿核算；二是虚列产品成本、工程成本、采购成本等或以假发票等非法票据骗取资金；三是隐匿资产处置、资产出租和资产使用收入；四是通过向关联公司进行利益输送或上下级单位间转移资金来套取资金。

但在现实情况中，小金库的表现形式往往更隐蔽，也更复杂，因此具体认定“小金库”时，结合国家相关政策和规定，需要注意以下几个问题：

1. 境外企业和中外合资企业中方人员劳务费结余的认定。

随着国家“一带一路”的推进，不可避免地遇到境外企业和中外合资企业中方人员劳务费结余的问题。对于这类劳务费结余，应当纳入中方人员派出企业（单位）账簿核算。未纳入或在劳务费结余中坐收坐支的，应当认定为“小金库”。

2. 企业通过会议费、培训费等形式支付给宾馆酒店且已在单位法定账簿列支的超出实际支出金额的款项的认定。

各级单位通过会议费、培训费等形式支付给宾馆酒店的款项，应在账簿中据实列支。若在账簿列支金额超出实际支出金额，存放于宾馆酒店或用于其他支出的，应认定为“小金库”。

3. 国有企业接受捐赠实物的认定。

国有企业接受捐赠的实物，应按规定纳入财务账簿核算，未纳入财务账簿核算的应当认定为“小金库”。

4. 应由上级企业负担转由下级企业或关联单位负担的成本费用的认定。

上级企业将应属本企业所有的收入计入下属企业（含关联企业、业务往来单位）或将资金转入下属企业，同时由下属企业从上述收入、资金中列支应由本企业负担的成本费用，应认定为上级企业的“小金库”。下属企业直接列支上级企业成本费用的，属于虚列支出转出资金设立“小金库”，应认定为下属企业的“小金库”。

5. 对外提供商品或劳务，对方给予的实物补偿、有价证券或通过报销方式取得回报的认定。

企业对外提供商品或劳务，取得实物补偿或有价证券的，应按规定确认收入并及时入账，未按规定确认收入并及时入账的，认定为“小金库”。未按规定取得相关收入，却通过在对方单位报销费用等方式获取回报的，也应认定为“小金库”。

6. 企业在境外以自然人名义代持的股权、购置的资产的认定。

在境外及港澳台地区，企业根据股（产）权所在地法律规定需要以自然人名义持有的股权，以及以自然人名义购置的资产（包括房产、汽车等），按规定已纳入单位法定账簿核算的，不认定为“小金库”，其中，没有与自然人签订委托代持协议及办理公证手续的，还应按规定补办相关手续。

7. 盘盈资产的认定。

企业应定期进行资产盘点，盘盈的库存物资、在产品、半成品和产成品等库存商品，应按会计制度规定纳入单位账簿核算；未纳入规定账簿核算的，应认定为“小金库”。

8. 账销案存资产、已完全摊销资产的认定。

账销案存资产、已按有关制度规定完全摊销并规范进行账务处理的资产（包括一次或分次摊销的低值易耗品），不认定为“小金库”，企业应建立健全辅助账簿，加强实物资产管理。对上述资产的处置收入未按规定入账的，认定为“小金库”。

9. 实践工作中，企业二次分配的绩效工资和奖金也易被认定为“小金库”。

04月08日讯 南方大数据100指数证券投资基金（简称：南方大数据100指数C，代码004344）公布*净值，上涨3.51%。本基金单位净值为0.7074元，累计净值为0.7074元。

南方大数据100指数证券投资基金成立于2017-02-23，业绩比较基准为“大数据100指数*95.00% + 银行活期存款*5.00%”。本基金成立以来收益-21.41%，今年以来收益7.25%，近一月收益-7.93%，近一年收益-6.04%，近三年收益-21.31%。近一年，本基金排名同类（584/718），成立以来，本基金排名同类（780/849）。

定投排行数据显示，近一年定投该基金的收益为8.29%，近两年定投该基金的收益为7.50%，近三年定投该基金的收益为-1.07%，近五年定投该基金的收益为--。（点此查看定投排行）

基金经理为钱厚翔，自2019年06月28日管理该基金，任职期内收益12.82%。

*定期报告显示，该基金前十大重仓股为南京证券（持仓比例1.43% ）、方正证券（持仓比例1.10% ）、旗滨集团（持仓比例1.01% ）、祁连山（持仓比例1.00% ）、应流股份（持仓比例0.98% ）、世运电路（持仓比例0.97% ）、百傲化学（持仓比例0.97% ）、长鹰信质（持仓比例0.96% ）、宁夏建材（持仓比例0.95% ）、莱克电气（持仓比例0.95% ），合计占资金总资产的比例为10.32%，整体持股集中度（低）。

*报告期的上一报告期内，该基金前十大重仓股为圣邦股份（持仓比例1.09% ）、金逸影视（持仓比例1.08% ）、南华仪器（持仓比例1.05% ）、金达威（持仓比例1.05% ）、武汉凡谷（持仓比例1.03% ）、通策医疗（持仓比例1.02% ）、凯普生物（持仓比例0.99% ）、共进股份（持仓比例0.98% ）、美亚光电（持仓比例0.98% ）、汇顶科技（持仓比例0.97% ），合计占资金总资产的比例为10.24%，整体持股集中度（低）。

报告期内基金投资策略和运作分析

2019年，本基金投资以量化选股模型股票投资为主，辅以期货多头持有。量化选股股票投资部分：使用大数据因子，量化基本面，事件驱动等模型，以多策略融合模型进行股票投资。期货多头持有部分：持有少量中证500期货多头。

截至报告期末，本基金A份额净值为0.6666元，报告期内，份额净值增长率为16.68%，同期业绩基准增长率为20.83%；本基金C份额净值为0.6596元，报告期内，份额净值增长率为16.21%，同期业绩基准增长率为20.83%。

管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

2019年，全球经济增速下行，贸易壁垒增加，地缘政治紧张局势加剧，都进一步削弱了经济增长。经历两年多经济下行后，2020年全球和不同经济体的经济增速预计都可能出现一定程度的复苏，主要受政策逆周期调节和贸易冲突缓和正面影响，主要改善预计集中在新兴与发展中经济体，尤其是亚洲新兴与发展中经济体。2020年中国宏观经济边际企稳，政策延续宽松；资本市场政策不断加码，推动中长期资金入市；市场不确定性因素下降，风险偏好上移。权益市场有了较为偏暖的宏观，政策和市场环境。虽然新型冠状病毒冲击一季度经济，但风险溢价显示当前权益市场的性价比较高。且疫情冲击不会改变A股的长期投资价值，市场超跌反而为中长期将投资者带来了战略配置A股的黄金期。对市场持谨慎乐观的判断，在疫情影响淡化之后，市场有望回归本身的运行逻辑，看好新兴及科技产业是全年的景气主线。

11月06日讯 南方大数据100指数证券投资基金（简称：南方大数据100指数A，代码001113）公布*净值，上涨1.73%。本基金单位净值为1.0063元，累计净值为1.0063元。

南方大数据100指数证券投资基金成立于2015-04-24，业绩比较基准为“大数据100指数*95.00% + 银行活期存款*5.00%”。本基金成立以来收益0.63%，今年以来收益50.96%，近一月收益6.68%，近一年收益56.45%，近三年收益15.99%。近一年，本基金排名同类（208/745），成立以来，本基金排名同类（833/911）。

定投排行数据显示，近一年定投该基金的收益为31.38%，近两年定投该基金的收益为45.22%，近三年定投该基金的收益为40.61%，近五年定投该基金的收益为30.49%。（点此查看定投排行）

基金经理为钱厚翔，自2019年06月28日管理该基金，任职期内收益59.15%。

*定期报告显示，该基金前十大重仓股为重庆啤酒（持仓比例1.08% ）、信捷电气（持仓比例1.06% ）、华兰生物（持仓比例1.06% ）、隆基股份（持仓比例1.05% ）、天味食品（持仓比例1.05% ）、埃斯顿（持仓比例1.04% ）、三全食品（持仓比例1.04% ）、英科医疗（持仓比例1.01% ）、汇川技术（持仓比例1.01% ）、吉比特（持仓比例1.01% ），合计占资金总资产的比例为10.41%，整体持股集中度（低）。

*报告期的上一报告期内，该基金前十大重仓股为英科医疗（持仓比例1.79% ）、盛天网络（持仓比例1.32% ）、宝莱特（持仓比例1.28% ）、蓝思科技（持仓比例1.10% ）、吉比特（持仓比例1.08% ）、大立科技（持仓比例1.08% ）、（持仓比例1.06% ）、达安基因（持仓比例1.04% ）、贝达药业（持仓比例1.04% ）、圣邦股份（持仓比例1.04% ），合计占资金总资产的比例为11.83%，整体持股集中度（低）。

报告期内基金投资策略和运作分析

2020年第三季度，本基金投资以量化选股模型股票投资为主，辅以期货多头持有。量化选股股票投资部分：使用中证500指数增强策略，沪深300指数增强策略，量化基本面，事件驱动等模型，以多策略融合模型进行股票投资。期货多头持有部分：持有少量中证500期货多头。

2020年前三个季度，市场整体表现比较乐观，表现了对经济状况以及未来经济预期的反应；从全球经济形势以及疫情影响来看，中国经济疫情发生后修复水平一直保持全球相对领先的位置，整体在持续向好；证券市场表现近半年来，相对活跃，其中围绕疫情以及内循环类的行业表现尤为亮眼，对未来的整体市场表现保持谨慎乐观态度，行业配置也围绕着“内循环”以及疫情恢复等大基调进行谨慎投资布局。

截至报告期末，本基金A份额净值为0.9433元，报告期内，份额净值增长率为11.02%，同期业绩基准增长率为10.73%；本基金C份额净值为0.9308元，报告期内，份额净值增长率为10.92%，同期业绩基准增长率为10.73%。

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